车船税怎么算？按排量分档的标准与 2027 年新能源新规

报价单上有个项目经常被客户问：「车船税多少钱？这个能少吗？」

车船税是按年缴的财产税，不是保险费，也不能少交。它的计算标准和缴纳方式都比较特殊，讲清楚了，客户就不会把它和保险费混在一起谈。

先划清性质：车船税不是保险

这是最需要先说清楚的一点。

车船税依据《中华人民共和国车船税法》，性质是财产税，对车辆、船舶的所有人或者管理人每年征收一次。它不属于保险，不承担任何风险保障功能，也不计入你的商业险保费。

那为什么它会出现在车险报价单上？因为由保险公司代收代缴。买交强险的时候顺手把车船税一起收了，省得车主单独跑一趟税务窗口。这是个便利安排，不改变它的税收性质。

实际缴费里，车船税是每年缴一次，不跟保险年度绑定。

乘用车按排量分档，标准是多少

《车船税法》附的税目税额表里，乘用车（核定载客人数 9 人及以下）按发动机汽缸容量分档，划的是幅度，具体适用税额由各省自行确定。

先看国家层面给出的幅度区间：

江苏本地按《江苏省车船税税目税额表》执行，取的是幅度下限一档，常见家用车的实际税额是：

商用车另算：客车（9 人以上）中型 480 元、大型 540 元；货车按整备质量每吨 60 元；摩托车每辆 60 元。

注意「含」字。 1.6 升（含）就是 1.6 升及其以下都按这一档，1.6 升整是 300 元，1.6 升零一就是 360 元，中间差 60 一年。客户在 1.6 这个档口上纠结的时候，差的其实是这个。

怎么缴、凭证是哪张

缴纳方式有两条路：

代收代缴的，纳税期限是纳税人购买交强险之前。

凭证就是交强险保单。 车船税一般不开发票，它在交强险保单的「代收车船税」项目里单独列明金额。很多客户不知道去哪儿找凭证，其实翻出交强险保单看那一栏就行。

这个凭证现在有个实际用途：在「交管 12123」APP 上申领免检标志时，要提交车船税凭证照片，拍的就是交强险保单上代收车船税那一栏。

一条重要变化：2027 年起新能源车的优惠政策调整

2026 年 7 月，财政部、税务总局、工业和信息化部联合发布公告，对节能汽车和新能源汽车的车船税优惠政策作了调整，自 2027 年 1 月 1 日起执行。

调整的内容是两条：取消对节能汽车减半征收车船税的政策，取消对纯电动商用车、插电式（含增程式）混合动力汽车、燃料电池商用车免征车船税的政策。

调整后，纳税人已取得以及新取得的上述类型车辆，均需按规定缴纳车船税。也就是说，这次调整不区分存量和增量，不存在「老车还享受几年优惠」的说法。

但有一条很多人搞混，需要特别说明：纯电动乘用车、燃料电池乘用车不在车船税征税范围内，不征收车船税，也不受这次调整的影响。 原因是这两类车没有排气量，不落在按排气量分档的乘用车税目里。

所以对普通家庭来说，影响是这样的：

业内测算，受影响的私家车主年增税负大概在三四百元这个量级，具体以实际排量档位和当地适用税额为准。

对卖车和报价的影响： 如果客户是插混或增程车型，尤其是 2026 年之后买的，2027 年起要多一笔车船税，做续保报价时最好提前跟客户说一声，免得客户看到保费里多出这笔时觉得解释不通。纯电乘用车则完全不受影响。

实务上几个常见误解

误解一：「车船税算在保费里，能一起打折。」 不能。它是税收，由保司代收，不属于保险费，没有折扣空间。客户如果想砍这一块，得明白这是政府收的。

误解二：「新能源车不用交车船税。」 这句话只对纯电乘用车和燃料电池乘用车成立。插混、增程车型按排气量是要交的，节能汽车从 2027 年起也要全额交。

误解三：「车船税能过户转移。」 不对。车船税的纳税人车辆是所有人或者管理人。过户之后，新车主成为车辆所有人，新一个纳税年度的车船税由新车主缴纳；已经缴过的部分属于原车主年度，不转移。这一点在二手车交易里经常起争议，是车辆过户那篇里要跟买卖双方交代清楚的。

误解四：「车船税和交强险是一回事。」 交强险是强制保险，出了事要赔；车船税是财产税，什么都不赔。两个钱一起收，但性质完全不同。

和比价、报价的关系

在多保司比价的时候，车船税这个项目有个特点：同一台车在不同保司之间应该是一样的。

如果三份报价里的车船税数字不一样，那说明有某一份的基础信息填错了，比如排量、整备质量报得不对，要回头核对，而不是挑最低的那个用。具体怎么对齐前提，多司比价那篇里讲得比较细。

另外提醒一点：车船税在报价单里通常是单独一列，不计入商业险保费。所以客户问「能不能把车船税去掉再报个价」的时候，答案是不行，这是税费不是保费，拆掉它等于把账做错了。

常见问题

车船税和交强险有什么区别？

交强险是强制责任保险，出险后要赔；车船税是财产税，按年对车辆所有人征收，不提供任何保障，也不进商业险保费。两笔钱经常一起收，但性质完全不同。

车船税每年都要重新交吗？

是的。按年征收，每年缴一次。它不跟保险年度绑定，只是保险公司代收代缴时和交强险一起办理比较方便。

车船税的凭证是哪一张？

交强险保单。车船税在交强险保单的「代收车船税」项目里单独列明金额，一般不开发票。现在申领免检标志时提交的就是这张凭证的照片。

新能源车到底要不要交车船税？

要看车型。纯电动乘用车和燃料电池乘用车不在征税范围内，不缴；插电式和增程式混合动力乘用车要按排气量缴，节能汽车从 2027 年 1 月 1 日起恢复全额缴纳。这次的政策调整针对的就是后两类。

二手车过户后车船税要不要重新交？

要按新的纳税年度算。车船税的纳税人是车辆所有人，过户后新车主成为所有人，新年度的车船税由新车主缴纳；原车主已经缴过的部分属于原车主那个年度，不转移。这一条在买卖双方交接时要讲清楚，否则容易起争议。

排量在 1.6 升这条线上怎么算？

1.6 升（含）以下这一档。1.6 升整按 1.0 升以上至 1.6 升（含）这档算，江苏是 300 元一年；1.6 升以上就跳到下一档，360 元一年。差 60 元。

车船税能并入商业险保费一起报吗？

实务上会合并成「报价合计」，但性质上必须单独列，不能混进商业险保费里算。客户如果要求去掉车船税再报价，这个做不了，属于把账做错。